作ってみよう～PL実践編（５）分析シート１～
会計管理表（予算実績管理表）の実際に作る過程を
ご紹介しながら、
Excelの小技も合わせて、連載で ご紹介していきます。
※私の働いている、ここニューコムでは、
「予算と実績の管理をEXCELでWeb化するソース公開型パッケージ」をリリース
していますので、エクセルを使った予算実績管理のための何か良いシステムを
お探しの方はぜひご覧ください。
＜参照用シートのご紹介＞
①管理者用 と ②経営者 のシートがあります。
それぞれ目的、視点が違うため、別シートで作成しています。
（管理者用シート） （経営者用シート）
①管理者用シートの作成
入力シート（予算、実績）の数字が自動的に反映され、
予算、実績、達成率が、一度に把握できるようになっています。
半期、四半期、年間の合計が一目でわかるシートになっています。
Excelシートだと、柔軟に合計列（四半期、半期、年間）を追加表示でき、
手軽に分析しやすいシートを作成できるのがメリットです。
（管理者用の部門別シート）
・「部門１（管理者）」シートを開きます。
セルB5に次のような数式を入力します。
「＝予算入力!B4」
※「＝」（イコール）を入力してそのまま
「予算入力」シートのセルB4をクリックし（下図）、「OK」を押します。
・部門１（管理者）シートのB5の数式を下のセルにコピーします。
十字の状態でドラッグします。
・「オートフィルオプション」ボタンを押して「書式なしコピー」を押します。
・実績（隣りの列）も同様に今度は「実績入力シート」を参照する数式を入力し、下のセルまでコピーをします。
・達成率の列に、次のような数式を入れ、下のセルにコピーします。
「 ＝IF（OR（B5＝０,B５＝“"）,"",C5/B5） 」
※この数式は、B列が空白のときエラーを表示しないため、
IF関数を取り入れた数式（達成率が求められる）にしています。
・下図のように、四半期ごと、半期ごと、年間の合計列を表示しながら、
分析できるようなシートができました。
（四半期合計）
４，５，６月（３カ月分）の合計を出しています。
（半期合計）
四半期ことの合計を足しています。
（年間合計）
半期ごとの合計を足す数式を入力しています。
管理者は、予算、実績、達成率など、数字を常に把握したいので、
その点を考慮して、ご紹介したような、参照（分析）シートを作成しました。
ぜひ、ご活用ください。
